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1、( )是指企业为了到外地进行临时或者零星采购，而汇往采购地银行开立采购专户的存款。
A.信用卡存款
B.信用证保证金存款
C.外埠存款
D.存出投资款
2.A市甲公司到B市购入固定资产一台，支付相关购置价款时，下列会计处理表述不正确的是( )。
A.可能减少“其他货币资金—外埠存款”
B.可能减少“其他货币资金—银行汇票”
C.可能减少“银行存款”
D.可能减少“其他货币资金—存出投资款”
3.编制银行存款余额调节表时，下列未达账项中，会导致企业银行存款日记账的账面余额大于银行对账单余额的是( )。
A.企业开出支票，银行尚未支付
B.企业开出银行汇票，对方尚未到银行提示付款
C.银行代收款项，企业尚未接到收款通知
D.企业车辆违章被罚款200元，银行已经扣款，但企业未接到扣款通知
4.企业3月末银行存款日记账余额为450万元，经与银行对账单逐步核对后发现以下未达账项：企业3月29日送存转账支票30万元，并已登记银行存款增加，银行尚未记账;3月30日银行代企业缴纳水电费6万元，银行已记账，企业未收到银行通知，尚未记账。不考虑其他因素，则对未达账项进行调整后的银行存款金额为()万元。
A.456
B.444
C.414
D.474
5.甲公司2017年4月30日银行存款日记账的余额为456.99万元，银行转来对账单余额为889.33万元。经逐笔核对，存在下列事项:甲公司向乙公司开具转账支票一张金额200.50万元，乙公司尚未办理转账;甲公司出纳员误将收入150万元记成15万元;甲公司收到即征即退增值税96.84万元，银行已经入账但企业尚未进行账务处理。则2017年4月30日甲公司实际的银行存款余额为( )万元。
A.456.99
B.688.83
C.591.99
D.889.33
参考答案:
1.C
解析：外埠存款是指企业为了到外地进行临时或者零星采购，而汇往采购地银行开立采购专户的存款。
2.D
选项D属于企业通过证券公司购入相关股票、债券、基金等时涉及的会计处理。
3.D
选项A.B.C是企业银行存款日记账的账面余额小于银行对账单的余额的情形。
4.B
解析：对未达账项进行调整后的银行存款余额=450-6=444(万元)
5.B
解析：实际银行存款余额=456.99+(150-15)+96.84=688.83(万元)
